Cuentas de Ahorros para la Salud
Las cuentas de ahorro para la salud, o HSA, son cuentas de ahorro que se combinan con un plan de salud con deducible alto. Debido a que los planes de deducible alto generalmente cuestan menos que los planes de deducible bajo, las HSA son una buena opción para los empleadores que no pueden pagar un plan de salud integral (de deducible bajo). Estas cuentas de ahorro están controladas por el empleado cubierto y están destinadas a ayudar a pagar gastos pequeños y de rutina de atención médica. Tanto los empleadores como los empleados pueden contribuir a las HSA.
Las contribuciones anuales totales a la cuenta de ahorros pueden ser hasta el 100% del monto del deducible del plan de salud anual y pueden usarse para pagar cualquier gasto médico calificado. Una vez alcanzado el monto del deducible, los gastos médicos adicionales quedan cubiertos de acuerdo con lo establecido en la póliza de seguro médico. Por ejemplo, un empleado podría ser responsable del 10% de los costos de la atención recibida de un proveedor de la red PPO.
Los depósitos realizados en una HSA están libres de impuestos para el empleador y el empleado, y el dinero no gastado al final del año puede reinvertirse para pagar gastos médicos en el futuro. El dinero de la HSA se puede retirar por cualquier motivo, pero si no es para gastos médicos calificados según se define en la sección 213(d) del Código de Rentas Internas, el retiro está sujeto a una multa del 20% y se incluye en el ingreso bruto para ingresos en los fines fiscales. La multa no se aplica en algunos casos: si el beneficiario fallece, queda discapacitado o cumple 65 años.
Los límites de contribución, los gastos de bolsillo y los montos deducibles están indexados a la inflación. En 2024, los límites para individuos con HSA y planes con deducible alto son los siguientes, según el IRS:
- Límite de contribución a cuentas HSA (empleado + empleador) = $4,150
- Contribuciones para cuentas HSA para ponerse al día (para personas de 55 años o más) = $1,000
- Deducibles mínimos del plan de salud con deducible alto = $1,600
- Montos máximos de desembolso directo del plan de salud con deducible alto (deducibles, copagos y otros montos, pero no primas de salud) = $8,050
Los límites en 2024 para las familias son:
- Límite de contribución a la HSA (empleado + empleador) = $8,300
- Deducibles mínimos del plan de salud con deducible alto = $3,200
- Montos máximos de desembolso directo del plan de salud con deducible alto (deducibles, copagos y otros montos, pero no primas) = $16,100
¿Qué está cubierto?
Cobertura completa hasta el límite de la cuenta de ahorro, y generalmente integral por encima del deducible. El empleado es responsable de compartir el deducible después de gastar los fondos de la cuenta de ahorros.
¿A quiénes puede consultar?
Debajo del deducible: a cualquier médico. Por encima del deducible: beneficios generalmente reducidos por servicios que están fuera de la red.
Costo compartido al momento del servicio:
El empleado paga con los fondos de la cuenta de gastos y luego de su bolsillo, hasta un deducible alto (por ejemplo, $4,000). Se aplican copagos y/o co-seguros después del deducible.
Prima mensual*:*
Por lo general, una opción de bajo costo (las primas mensuales para planes con deducibles altos promedian $550). Las pólizas con deducibles más altos generalmente tienen primas más bajas.
Resumen
Buena opción si los empleadores y los empleados comparten el interés en mantener bajas las primas mensuales. El empleador debe estar dispuesto a establecer y administrar cuentas de ahorro; las compañías de seguros, instituciones financieras, corredores y otros asesores pueden ayudar. Las HSA pueden ser menos atractivas para los empleados mayores y enfermos, cuyas necesidades de salud pueden agotar su cuenta de ahorros y requerir pagos adicionales de su bolsillo.