Plan Simple IRA
Otra alternativa basada en IRA se denomina plan SIMPLE IRA (SIMPLE significa plan de incentivo de ahorro para empleados). Quizás la mejor manera de describir el plan SIMPLE IRA es como hermano menor del plan 401(k) más robusto (pero más costoso). Al igual que el plan 401(k) tradicional, el plan SIMPLE IRA permite tanto los aportes del empleador como los aportes salariales de tributación diferida de los empleados. Desafortunadamente, el límite de aportes salariales de tributación diferida para planes SIMPLE IRA es menor que el límite de aportes salariales de tributación diferida para los planes 401(k) (como lo es el límite general agregado de aporte del plan).
No obstante, los planes SIMPLE IRA brindan a los empleadores y empleados muchos de los mismos beneficios que los planes 401(k), generalmente a una fracción del costo.
| Característica | Resumen | Detalles |
|---|---|---|
| Elegibilidad del empleador | No más de 100 empleados | Por lo general, no puede tener un plan SIMPLE IRA si la empresa tiene más de 100 empleados con una compensación de más de $5.000 |
| Restricción de edad máxima | N/C | No se puede imponer la restricción de edad como con algunos otros tipos de planes |
| Restricción máxima de servicio | 2 años previos | Puede excluir a los empleados que no hayan trabajado para la empresa durante los dos años previos |
| Notificaciones/informes anuales | Notificación del empleado |
Sin presentación federal, como el Formulario 5500 Requisitos de notificación del empleado |
| Opciones de financiamiento | Empleador y empleado | Además de los aportes salariales de tributación diferida de los empleados, el empleador típicamente debe aportar el 2 % (no opcional) o el 100 % equivalente (hasta el 3 %) |
| Aporte máximo (2016) |
$17.800* $20.800* (mayor a 50 años de edad) |
El aporte salarial de tributación diferida máximo del empleado para 2016 es de $12.500 ($15.500 para personas de 50 años o más) |
| Características especiales | Sencillez. | Los aportes hechos a planes SIMPLE IRA son mantenidos individualmente por cada participante del plan |
| Restricciones de retiro | No | El empleador no puede imponer ninguna restricción a la capacidad del participante de retirar fondos una vez se hayan aportado |