Insights into the world of small business lending and development

¿Qué es el flujo de efectivo?

Desde la etapa inicial y los costos operativos diarios hasta los costos de crecimiento y expansión, el efectivo es el alma de un negocio. Las grandes organizaciones corporativas y las pequeñas empresas deben tomar decisiones sobre dónde y cuándo gastar (o no gastar) dinero. Para hacer esto, es imperativo que controle lo que comúnmente se conoce como “flujo de efectivo”.

¿Qué es el flujo de efectivo? En pocas palabras, el flujo de efectivo es el recorrido de dólares dentro y fuera de su negocio. Cuestiones tales como la venta de artículos y servicios, líneas de crédito, préstamos o la venta de cualquier activo se pueden considerar un “ingreso” de efectivo. Los gastos comerciales (nómina, servicios públicos, hipoteca o alquiler), las compras comerciales (equipos o suministros) o la devolución de préstamos pueden considerarse “salida”.

Suena bastante fácil, ¿verdad? Si bien el concepto es bastante sencillo, cómo darle sentido y crear estrategias a corto y largo plazo puede parecer desalentador. Esto es especialmente cierto para los nuevos propietarios de pequeñas empresas que a menudo están limitados por las finanzas y necesitan aprovechar al máximo su flujo de efectivo.

Por esa razón, es imperativo crear un estado de flujo de efectivo que lo ayude a reunir información sobre ingresos y gastos durante un período de tiempo. Preparar un estado de flujo de efectivo, o análisis de flujo de efectivo, lo ayudará a controlar sus finanzas y planificar eficazmente, ya sea para el próximo trimestre o para el próximo año.

Creación de un estado de flujo de efectivo

Si comprende los principios básicos de equilibrar un talonario de cheques, comprenderá algunos de los principios básicos detrás del desarrollo de un estado de flujo de efectivo. Idealmente, observará el cambio en efectivo (efectivo real o equivalentes de efectivo) durante un período de tiempo específico.

Una de las principales razones para crear un estado de flujo de efectivo es obtener una idea de sus gastos al documentar y mantener un historial de flujo de efectivo en forma mensual o trimestral. Para hacer esto, deberá incluir un análisis de flujo de efectivo con respecto a la siguiente información:

  • Flujo de efectivo de las operaciones

Al igual que sugiere el título, esta parte de un análisis de flujo de efectivo proviene de las fluctuaciones regulares de su negocio y se centra en el ingreso neto (ingresos menos los costos de mercancías, gastos, impuestos, etc.). También se incluyen en esta parte de su análisis de flujo de efectivo los gastos no monetarios, como la depreciación, los ajustes realizados por pérdidas o ganancias y los cambios en todos sus activos y pasivos corrientes. Considere el flujo de efectivo de las operaciones como el dinero que se genera internamente.

  • Flujo de efectivo de la financiación

La parte financiera de su estado de flujo de efectivo incluye elementos como obligaciones de línea de crédito o préstamo (devolución de dinero prestado), emisión o recompra de acciones y dividendos en efectivo. Al final, su análisis de flujo de efectivo lo ayudará a determinar el impacto (positivo o negativo) de sus acciones financieras. Esto lo ayudará a tomar decisiones más informadas en los meses, trimestres y años venideros.

  • Flujo de efectivo de inversión

En muchos sentidos, su negocio es una inversión gigante, pero en este caso particular, nos referimos a activos no corrientes. Estos son activos que agregarán valor a su empresa a lo largo del tiempo, cuyo valor no se puede realizar en su totalidad durante el estado de flujo de efectivo actual. Cuando piense qué incluir en la parte del flujo de efectivo de inversión de su estado, considere aspectos como marketing y gastos de reconocimiento de marca, compras de equipos o propiedad intelectual, o cualquier esfuerzo relacionado con bienes intangibles o inmateriales que haya realizado.

Al incluir los tres aspectos anteriores, podrá crear una imagen completa de su situación financiera. El análisis regular del flujo de efectivo es una parte vital para mantenerse en contacto con su negocio y determinar su próximo curso de acción.

Parte de la información de esta página está adaptada del contenido que apareció originalmente en Nav.com, un colaborador de Venturize.

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