Crédito de Retención de Empleados para las pequeñas empresas
NOTA: El Servicio de Impuestos Internos (IRS por sus siglas en inglés) ha impuesto un moratorio en las nuevas solicitudes de Crédito Fiscal por Retención de Empleados hasta finales de año. La suspensión de este programa llega a causa de un aumento en reclamos fraudulentos y prácticas de marketing agresivas dirigidas a solicitantes no elegibles. Se espera que la agencia establezca más salvaguardias para los propietarios de pequeñas empresas para protegerlos de entidades sin escrúpulos.
El gobierno federal creó el Crédito de Retención de Empleados (ERC por sus siglas en inglés) en respuesta a los efectos perjudiciales de la pandemia COVID-19 en las pequeñas empresas. Como parte de la Ley de CARES, el ERC ofrece créditos fiscales para alentar a más empresas a retener empleados durante la pandemia como una medida temporal.
A continuación encontrará más información sobre el crédito fiscal y sus requisitos de elegibilidad.
Criterio de elegibilidad
Usted califica para el ERC si:
- Si empresa sufrió un cierre o una baja en ingresos brutos durante ciertos periodos de tiempo durante la pandemia
- Su empresa pagó salarios y primas de seguro médico a sus empleados
- Si su empresa recibió asistencia de PPP.
- Sin embargo, los mismos salarios no pueden calificar para el perdón de un préstamo PPP y como salario calificado para el ERC al mismo tiempo
Cronología
Los créditos fiscales de ERC se aplican a los salarios y gastos del plan de salud pagados a (y en nombre de) los empleados dentro de estos plazos:
2020
- Q2 2020: 13 de marzo de 2020 – 30 de junio de 2020
- Q3 2020: 1 de julio de 2020 – 30 de septiembre de 2020
- Q4 2020: 1 octubre de 2020 – 31 diciembre de 2020
2021
- Q1 2021: 1 de enero de 2021 – 31 marzo de 2021
- Q2 2021: 1 de abril de 2021 – 30 de junio de 2021
- Q3 2021: 1 de julio de 2021 – 30 de septiembre de 2021
- Q4 2021: 1 de octubre de 2021 – 31 de diciembre de 2021
Calculando ERC para su pequeña empresa
Gusto ha desarrollado una herramienta única para ayudarlo a calcular su crédito fiscal ERC para aquellos salarios calificados en 2020 y 2021.
Cómo reclamar el crédito
Después de que calcule su crédito, usted puede reclamarlo de las siguientes maneras:
Opción 1:
Reclame ERC cuando presente y envie los depósitos de impuestos sobre la nómina trimestrales comerciales electrónicamente a través del Formulario 941 del IRS.
- Si la cantidad de ERC es menor que los depósitos de nómina, entonces retiene la diferencia de crédito mientras envía los depósitos de impuestos de nómina de negocios; o
- Si el monto de ERC es mayor que los depósitos de nómina, entonces su empresa es elegible para un Anticipo de ERC.
- NOTA: Para recibir el Anticipo de ERC, primero debe completar y enviar el Formulario 7200 del IRS electrónicamente antes de presentar los depósitos de nómina trimestrales comerciales.
Opción 2:
Para reclamar el ERC cada trimestre (a partir del segundo trimestre de 2020), debe presentar una declaración de impuestos sobre la nómina enmendada con el Formulario 941x del IRS en papel.