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Navegar las opciones de pequeñas empresas de retiro

Cuando trabaja para una empresa grande, las decisiones sobre el ahorro para la jubilación a menudo se toman por usted: su empleador probablemente le ofrezca algún tipo de cuenta de ahorros que le brinde beneficios fiscales para que ahorre para la jubilación, e incluso puede igualar cualquier contribución que ingrese en esa cuenta. Pero cuando usted es propietario de una pequeña empresa, debe navegar solo por el proceso de ahorro para la jubilación, lo que puede ser estresante. Puede parecer aún más complicado si tiene empleados y necesita establecer un plan usted mismo. Pero hay muchas buenas noticias:​

  1.  Tiene MÁS opciones que las grandes corporaciones promedio.
  2. Hay opciones específicas para pequeñas empresas.
  3. Si está dispuesto a hacer un poco del trabajo usted mismo, muchas de estas opciones son gratuitas.
  4.  ¡Lo mejor de todo es que obtiene deducciones de impuestos!

A diferencia de las décadas pasadas, cuando las pensiones le garantizaban cierto nivel de ingresos de su empleador incluso en la jubilación, la mayoría de las personas en la actualidad usan un plan de aportes definidos para ahorrar para el futuro. Hay dos tipos principales de planes de aportes definidos: El primero es uno en el que usted, el empleador, hace todos los aportes en su nombre y en el de sus empleados (si los tiene). El segundo tipo es un plan en el que sus empleados también aportan por sí mismos. Todos los planes cuentan con beneficios fiscales, pero antes de sumergirse en los diferentes beneficios fiscales, es importante saber cuáles son las diferentes opciones de planes. Para las pequeñas empresas, los dos planes más comunes son los planes 401(k) y los Planes Simplificados de Pensión para Empleados (SEP IRA):

  • 401(k): Un 401(k) es un tipo de plan de jubilación patrocinado por el empleador que permite a los empleados depositar una parte de su cheque de pago en una cuenta de ahorros para la jubilación. A menudo, los empleadores también harán aportes al 401(k) del empleado y los planes son transferibles, por lo que cuando un empleado cambie de trabajo, su 401(k) irá con él.

    Una ventaja de los planes 401(k) es que permiten que los empleados aporten montos relativamente grandes anualmente: $19,000 por año para los menores de 50 años y $25,000 para los mayores de 50 años. Sin embargo, los 401(k) puede ser costosos y administrativamente difíciles de establecer para una pequeña empresa. Por lo general, necesitaría contratar a un proveedor de servicios para que lo ayude con el plan, como un administrador externo o una empresa consultora de beneficios.

    Existe un tipo especial de 401(k) solo para los trabajadores independientes, siempre y cuando no tenga empleados que cumplan con los requisitos de edad y servicio del plan. Este plan, llamado Individual o “Solo” 401(k), es más fácil de ejecutar que un 401(k) tradicional de múltiples empleados, y permite que los trabajadores independientes aporten hasta el máximo del 401(k) de $56,000 (o $62,000 para mayores de 50 años). Como dueño de una empresa independiente, puede decidir si se aporta parte de esos $56,000 como un diferimiento de Roth o un diferimiento antes de impuestos. Con tanta flexibilidad, requiere un poco de esfuerzo investigar los diferentes aspectos de este plan, pero es una opción que generalmente permite los mayores aportes para los dueños de empresas.

    SEP IRAs: A diferencia de las 401(k), las SEP IRA están disponibles para empresas de cualquier tamaño y funcionan especialmente bien tanto para los trabajadores independientes como para las empresas con empleados. Las IRA SEP suelen ser más fáciles de administrar que las 401(k), pero no pueden permitir ningún aporte de los empleados; todos los aportes provienen de su empresa. Los aportes son totalmente deducibles de impuestos para usted y pueden ser bastante altos: $56,000 (hasta el 25% de la remuneración de cada empleado). Estos límites de aporte también se aplican a los trabajadores independientes, por lo cual puede ser una buena opción si usted es un emprendedor individual con ganancias significativas que desea ahorrar para la jubilación. Las SEP tampoco requieren que usted contribuya todos los años y, como su nombre lo indica, son fáciles de configurar y mantener.

    Si tiene empleados que tienen al menos 21 años de edad y han trabajado para usted al menos tres de los cinco últimos años, entonces deben estar cubiertos en su plan y recibir aportes. Trabajar para usted cualquier parte del año (incluso una hora durante el año) cuenta como un año de servicio, por lo que no son buenas opciones si tiene muchos empleados a tiempo parcial que no desea cubrir en su plan.

Si bien es probable que esté más familiarizado con las 401(k) para empresas o incluso con las IRA personales, hay varias otras opciones disponibles para las pequeñas empresas, incluidas las cuentas 401(k) y SEP IRA mencionadas anteriormente. Al considerar todas las opciones de su plan, es importante comparar y contrastar las características de los planes. Consulte la tabla a continuación para conocer algunas características y preguntas clave que desea revisar.

Features for Comparison

Elegibilidad del empleador

¿Puede una empresa de cualquier tamaño ofrecer el plan o hay un tamaño máximo de empresa?

Restricción de edad

¿Desea excluir a los empleados menores de 21 años o de una edad menor?

Restricción de servicio

¿Qué empleados deben incluirse en el plan y cuáles desea incluir? ¿El plan solo puede incluir empleados en la empresa por un período de tiempo definido? (por ejemplo, un año, 1,000 horas; etc.)

Notificaciones/informes anuales

¿Es necesario que el empleador de una pequeña empresa presente formularios especiales ante el IRS y hay notificaciones obligatorias para los empleados en el plan?

Opciones de financiamiento

¿Los aportes del empleador son obligatorios u opcionales?

¿Desea que los empleados hagan sus propios aportes? En ese caso, ¿los diferimientos de los empleados son antes de impuestos o Roth?

Aporte máximo

¿Cuál es el monto total que el empleador puede aportar al plan?   

Si se permiten los aportes de los empleados, ¿cuál es el monto máximo de diferimiento de los empleados por año y cuál es el monto de "recuperación" a los 50 años?

Características especiales

¿Qué tan simple y conveniente es el mantenimiento del plan? ¿Quién se encargará de cada una de las responsabilidades?

¿Cuáles son los honorarios administrativos y quién los paga?

Restricciones de retiro

¿Puede un participante retirar fondos aportados en cualquier momento, o solo en caso de fallecimiento, discapacidad, desvinculación del servicio o finalización del plan?

¿Están disponibles los préstamos del plan y desea ofrecer esa característica?

 

ITambién es importante saber que muchos de los tipos de cuentas reducen sus impuestos hoy al permitirle hacer aportes a su cuenta de jubilación antes de que haya pagado los impuestos sobre la renta. Esto reduce su ingreso imponible, por lo que puede pagar menos impuestos actualmente. Sin embargo, cuando está jubilado, el dinero que retira de la cuenta es parte de su ingreso imponible. Otros planes, como las cuentas Roth IRA (y los aportes Roth realizados en los planes 401(k)), no ofrecen ahorros impositivos en la actualidad, pero le permiten retirar los aportes y sus ganancias libres de impuestos al estar jubilado.

Independientemente del plan que elija, usted podría ser elegible para créditos fiscales del IRS diseñados específicamente para pequeñas empresas que establecen un plan de jubilación. En general, tiene un crédito de $500 disponible cada año durante más de tres años para cubrir los costos iniciales del plan.  

Si desea obtener más información sobre las opciones de jubilación para propietarios de pequeñas empresas, el siguiente paso para muchos es encontrar un proveedor, generalmente una empresa de servicios financieros. Existen numerosas opciones que puede explorar en línea, incluido TD Ameritrade. TD Ameritrade se centra en las opciones de planes que puede llevar a cabo usted mismo para pequeñas empresas, que puede conocer aqui.     

Otras herramientas y recursos para ayudarlo a comprender sus opciones incluyen una herramienta de diseño de Aportes jubilatorios para pequeñas empresas. Esta herramienta le permite diseñar diferentes niveles de aporte en varios tipos de planes y pueden ayudarlo a determinar cuál de sus empleados debe incluirse en su plan.

Además, la Calculadora de jubilación puede ayudarlo a decidir cuánto necesita ahorrar para la jubilación, para asegurarse hoy de que está creando un futuro seguro para la jubilación.

 

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