La temporada de impuestos ha llegado—conozca los créditos fiscales que pueden ayudar a su negocio

La fecha límite para presentar las declaraciones de impuestos del 2020 se acerca rápidamente, y sabemos que muchos propietarios de pequeñas empresas necesitan saber qué tipo de beneficios fiscales pueden aprovechar durante este tiempo desafiante.

A continuación encontrará información importante sobre el nuevo Crédito Fiscal de Retención de Empleados y el Crédito Fiscal de Oportunidad Laboral.

Crédito Fiscal de Retención de Empleados 

El Crédito Fiscal de Retención de Empleados (ERTC por sus siglas en inglés) alienta a los propietarios de pequeñas empresas a mantener empleados en su nómina. El crédito fiscal reembolsable es del 50% de hasta $10,000 dólares en salarios pagados por un empleador elegible cuyo negocio haya sido afectado financieramente por la pandemia del COVID-19. 

Para ser elegible para ERTC, su empresa debe tener menos de 500 empleados trabajando a tiempo completo y debe demostrar que su empresa cerró parcial o totalmente debido a las restricciones de COVID-19. Si su negocio no cerró, aún puede calificar para el crédito fiscal si demuestra que sus ingresos (definidos como ventas totales, neto de devoluciones y asignaciones) disminuyeron en un trimestre del 2020 en más del 20% en comparación con el mismo período en el 2019.

Si su empresa no existía en el 2019, puede utilizar un trimestre correspondiente en el 2020 para medir la disminución de los ingresos brutos.

Para solicitar el ERTC, debe calcular los impuestos sobre la nómina que debe para el trimestre en el Formulario 941 de declaración trimestral federal. Usted toma el 70% de los salarios de cada uno de sus empleados–ya sea que estén trabajando o en licencia y esto incluye beneficios de salud–pagos hasta $10,000 dólares ese trimestre. El crédito máximo para los dos primeros trimestres del 2021 es de $7,000 dólares por empleado por trimestre. 

Consulte de nuevo el Formulario 941 y deduzca–o acredite–esa cantidad contra FICA (el 6.2% del impuesto al seguro social) de las deudas que debe su empresa. Si debe menos dinero que el monto del crédito, puede recuperar el dinero en efectivo.

Para obtener más información y orientación sobre el ERTC, haga clic aquí. 

NOTA: Bajo la Ley CARES, las pequeñas empresas pueden tomar un préstamo del Programa de Protección de Sueldos (PPP por sus siglas en inglés) o reclamar ERTC, pero no ambos. La Ley de Ayuda de Diciembre de 2020 eliminó retroactivamente esta limitación y extendió el ERTC hasta los dos primeros trimestres del 2021. 

Crédito Fiscal de Oportunidad Laboral

El Crédito Fiscal de Oportunidad Laboral (WOTC por sus siglas en inglés) es un crédito fiscal federal disponible para los empleadores por contratar personas de ciertos grupos específicos que constantemente han enfrentado barreras importantes para el empleo. Aquellas personas incluyen ciertos veteranos, ciudadanos que regresan, desempleados de “larga duración” y ciertas personas que han recibido programas de asistencia federal como el Programa de Asistencia de Nutrición Suplementaria (SNAP por sus siglas en inglés). Este crédito está disponible para pequeñas empresas y se extendió hasta el 2025. 

• Larga duración se define como un término de más de 6 meses y sabemos que esta recesión ha creado muchos de esos trabajadores.
• Si las pequeñas empresas contratan a alguien que cumpla con los criterios, pueden recibir un crédito reembolsable de entre $1,200 y $9,600 dólares contra los impuestos sobre la renta adeudada para el 2020. Este crédito está disponible por empleado, por lo que el monto total de WOTC puede ser aún mayor si los negocios contratan más trabajadores que cumplan con los criterios del programa. 
• Si un empleado está incluido en WOTC, su salario no puede también en los cálculos para el ERTC.  

En combinación, tanto la retención de empleados como los créditos fiscales de oportunidad laboral pueden resultar en un gran incentivo para muchas pequeñas empresas, en particular para aquellas que no han tenido acceso al PPP y otros programas federales de ayuda. 

Para obtener más información y orientación sobre WOTC, haga clic aquí. 

NOTA: el 17 de marzo, Servicio de Impuestos Internos (IRS por sus siglas en inglés) extendió su fecha límite de presentación de impuestos hasta el 17 de mayo. Sin embargo, las personas que trabajan por cuenta propia, los propietarios únicos y los accionistas de corporaciones S aún deben realizar sus pagos de impuestos estimados, que vencen el 15 de abril.